logo

Најбогатији људи на свету преферирају стабилне и поуздане швајцарске банке. Такси додгерс такође. Јер, поред снажног финансијског система, као што су зидови сефова, штедња у Швајцарској заштићена је банкарска тајна. Међутим, ускоро се чини да је дошло до краја.

У возу до Женеве, има мало људи. Иза прозора видимо мирна језера и планине. Поред пута - уредне куће, у близини којих се не налазе најскупљи аутомобили. А не можете рећи да овде живи веома богат народ.

- Видиш старца са новинама? - мој сапутник, француски Жилијет, климне главом у правцу путника у сивом џемперу. - Не буди изненађен ако има у суми шестоструки износ у својој банци. Швајцарци нису показали своје богатство. Овдје можете комуницирати с особом која вози једноставан аутомобил и носи јефтину одјећу. И чак не сумњам да је богат. Три године у Швајцарској нисам био навикнут на тајност локалних становника. Моји швајцарски сродници отворено имају неколико рачуна. И они не знају колико неко има уштеде, они држе све тајно једни од других.

"Швајцарци, за разлику од Руса, нису упознати са концептом колективизације.
Сваки сељак је препуштен себи. "

Ноок

Према швајцарцима, новац воли тишину. Мање људи који знају за твоје богатство, мирнији и мирнији живот у вашој земљи.

- Чак иу најсиромашнијим породицама, родитељи подучавају своју децу да остану уста затворена, тако да никоме неће рећи колико им је мајка и отац добија. И не очекујте да сазнате приходе Швајцарске - каже 69-годишњи Рудолф Зотермеистер из Зурицха, лидер синдиката који је сарађивао са банкама, компанијама из авиокомпаније и ИТ. - Многе швајцарске компаније лично преговарају о платама са запосленима, забрањујући откривање износа. Менаџмент се плаши изазивања сукоба због различитих нивоа прихода. Ако желите да добијете неке финансијске информације од швајцарске, чак и ако донирате кућу њему, то неће помоћи. Немогуће је подмитити.

Однос банкара са клијентом подсећа на однос лекара са пацијентом. Све о чему се говори у зидовима банке остаје тамо.

"Многе швајцарске банке изгледају као музеји или приватне виле", наставља господин Зотермеистер. - Када се нађете изнутра, постоји осећај да сте у затвореном клубу. Посебно ме је погодила банка, која је неколико векова припадала истој породици. Зграда је личила на некретнину, али није финансијска институција. Унутра, сви зидови су објесили портрети претходних власника. У канцеларији је био старински намештај. И особље је изгледало као тајни агенти - увек у строгим пословним оделима, са чврстим везама, чак иу врућим временским условима. Све је урађено тако да осећате сигурност тајни.

Поверљивост је нешто што су швајцарски банкари познати од 16. вијека, од појављивања првих приватних банака у земљи. Затим је Европа запленила вјерским ратовима. Бежајући репресију, француски протестанти (Хугуенотс) су се склонили у Швајцарску, где су се успешно бавили банкарством. Одавде су дали кредите француској влади. Тако да нико није сумњао да је католички краљ повезан са протестантима, то су урадили тајно.

Концепт банкарске тајности први пут се појавио 1713. године, када је Женевски савет издао декрет којим се забрањује банкарима да откривају информације о купцима без одобрења власти.

Тајна из целог света

Током Другог светског рата, нацисти и Јевреји су скривали своје богатство у швајцарским банкарским ћелијама. Банкари нису имали никакве разлике са ким да раде, они су, као и влада, неутрални.

Међутим, суседне државе су против својих грађана задржале штедњу у иностранству. Још 1934. нацистичка влада погубила је три Немца, сазнала да је њихов новац у швајцарским банкама. Две године раније у Француској, током претреса у париском стану шефа једне од баселских банака, пронашли су више од хиљаду листа својих француских клијената: сенатора, генерала, свештеника, индустријалаца. Избио је међународни скандал.

У циљу очувања националног бизниса, репутације и истовремено купаца, швајцарска влада легално је увела принцип банкарске тајне. Ово се догодило 1934. године, када је усвојен Закон о банкарству, који је прогласио повјерљивост професионалном банкарском дужношћу, а његово кршење постало је кривично дјело.

"Наша земља је била у центру свих великих европских сукоба, од франко-пруског рата 1870. до хладног рата, али није учествовала у њима", рекао је Роберт Воглер, бивши политички аналитичар у највећој швицарској банки УБС (Унион Банк оф Швајцарска). - Док су сусједне државе доживјеле тешка времена, наша економија се развијала и франак је остао стабилан. Било је много сигурније да складиштите своју имовину у Швајцарској него у другим европским земљама. Штавише, швајцарски франак, заједно са доларима и португалским ескудоом, била је једна од ретких слободно конвертибилних валута током Другог светског рата. Већина европских валута постала је то тек након 1958. године. Сви ови фактори, а нарочито принцип банкарске тајне, учинили су Швајцаром сигурним рајом.

Историја: Банкарство

Верује се да су се први издавачи појавили око 2000. године пре нове ере. ер у Месопотамији. Издали су кредите за сигурност жита. У античкој Грчкој, кредити су обезбедили храмове, који су служили као први резервни фондови. У древном Риму, менсарии (менсарии) - они који су трговали новцем - и Аргентари (аргентарии) - они који су издали зајмове и били ангажовани у преносу новца између градова.

У средњем вијеку, појавио се појам "банка", изведен је из италијанске ријечи банца - сто је тако названо мењањем новца који су користили за постављање новчића. У 15. вијеку, монтес пиетатис појавио се у Италији - банке које су сакупљале донације и издавале мале зајмове онима којима је потребна. Прва банка на свету у државном власништву, Банцо ди Сан Гиоргио, основана је 1407. године у Ђенови. У 15. веку прве европске банке појавиле су се у Европи. Међу најстаријим банкама и даље постоје Сиена Монте деи Пасцхи ди Сиена (1472), немачка Беренберг банка (1590), шведски Сверигес Риксбанк (1668, најстарији од садашњих централних банака свијета), енглески Ц. Хоаре Цо (1672) и Барцлаис Банк (1690).

У Швајцарској прве банке отвориле су се у КСВИ веку: 1504 - у Базелу, 1568 - у Женеви. У двадесетом веку Швајцарска је постала глобални финансијски центар.

Олуја у луци

Данас Швајцарска остаје један од центара гравитације свјетског капитала. Има више од четвртине имовине коју богати људи крију ван својих земаља. Не издржава власти у Европској унији и Сједињеним Државама. Влада САД је више пута оптужила Швајцарску да помаже својим грађанима да сакрију велике износе новца од пореских служби: наводно се држи 1,5 билиона долара на затвореним рачунима. Под притиском пореских власти САД-а у 2010. години, УБС банка је пренела податке на 4.450 америчких грађана. Укупно 85 швајцарских банака морало је платити 5,5 милијарди долара новчане казне и накнаде. А касније, под притиском Европске уније, Швајцарска је постигла концесије и заједно са ЕУ, Аустралијом, Канадом, Јапаном, Исландом, Норвешком и другима, постала је чланица Споразума о економској сарадњи и развоју (ОЕЦД) о аутоматској размјени информација о финансијским рачунима. У 2018. споразум ће ступити на снагу и, како многи предвиђају, биће укинута банчна тајна.

- Само престане да буде апсолутно. Поред земаља са којима је Швицарска потписала споразум, постоје и они са којима такав споразум не постоји ", објашњава Петер Стеинер, који управља имовином једне од швајцарских инвестиционих компанија. - И за швајцарске ништа се неће променити. Порески органи наше земље не могу добити финансијске информације о клијенту из банке. Зато што свако од нас има право на приватност.

Четири нивоа заштите

Швајцарски, као и нико, ценимо лични простор. Они се не држе једни на друге са питањима и не журе да се отворе.

- Швајцарска је земља самоће. Ми смо увек били изоловани из околног свијета планинама и језерима. "Они су нас заштитили од елемената и инвазија", каже Петер Стеинер. - Нисмо владали царци или краљеви, никада нисмо имали племство, нико нам није рекао шта да радимо. Отуда наш индивидуализам. Швајцарци, за разлику од Руса, нису упознати са концептом колективизације. Сваки сељак је био препуштен себи. Живео је на брду, култивисао башту, чувао своју имовину тамо. Овај осећај независности и усамљености је у крви сваког швајцарског. Због тога је толико важно да имамо свој простор, који смо спремни да заштитимо.

Одвојени простор и аутономија - овако модерна Швајцарска ради. Састоји се од 26 кантона, федерација. Ови демократски ентитети развили су се независно један од другог, сваки кантон независно решава своја питања. И данас живе у изолацији, свака са својом уставом и законима који штите приватни простор грађана. А њихов новац је првенствено од државе. У свим кантонима постоје различите пореске стопе, које се утврђују гласом локалних становника.

"Можете се регистровати гдје је порез нижи", каже Цхристиан Сцхицкер, 27-годишњи програмер из Берна. "Радим у Берну, али сам регистрован у суседном кантону Валаис, гдје сам рођен." Постоји много нижи порез. Пошто се порез подузима на месту регистрације, то ми омогућава да уштедим за годину еквивалентну половини месечне плате. Али морам сваке године да потврдим да живим у Валаису и да радим само у Берну.

Према швајцарском закону, утаја пореза је административно кршење. Дакле, не даје основ за откривање тајности банака.

"Наши људи су заштићени на три нивоа: заједници, кантону и конфедерацији", каже Петер Стеинер. - Заједница штити особу испред кантона и кантона - испред Конфедерације. Али постоји и четврти ниво - банка која штити лични простор особе из саме државе. Швајцарска у банци ван домашаја. У својој ћелији може да чува било шта. И нико неће знати за његов садржај. Заслужили смо то поверење, јер знамо како уживати у нашој слободи.

Узмите број: смањите резултат

$ 2,4 трилиона страних средстава на швајцарским рачунима. Швајцарска има 25% укупног тржишта страних инвестиција. За поређење: у Сингапуру крије 1,2 билиона долара, у Хонг Конгу - 800 милијарди (подаци за 2016).

Три највеће швајцарске банке по имовини (1 ЦХФ = 1.03 долара, подаци за 2016. годину)

1. УБС ГРОУП АГ - 989,4 милијарди ЦХФ

2. КРЕДИТНА СУИЗНА ГРУПА - 821,16 милијарди ЦХФ

3. РАИФФЕИСЕН СВИТЗЕРЛАНД - ЦХФ 213,54 милијарди

153 милијарде ЦХФ - дневни обим готовинских трансакција у швајцарском банкарском систему

261 је број банака у Швајцарској. За поређење: 530 - број банака у Русији

659,4 милијарди долара - БДП Швајцарске (19. место у свијету)

78.245,5 долара - БДП по глави становника (2. место на свету)

Максимална казна која угрожава објављивање финансијских информација у Швајцарској је три године затвора намјерно и новчана казна од 250 хиљада швајцарских франака за случајно.

Фото: СПЛ / ЛЕГИОН-МЕДИЈИ, РЕУТЕРС / ПИКССТРЕАМ (Кс6), МАКС СЦХМИД / ШВИЦАРСКА ТУРИЗАМ

Банкарска тајна у Швајцарској

Тајна швајцарске банке гарантује поверљивост информација о депозитима у швајцарским банкама преко 300 година.

Женевски банкари су били судски банкари француских краљева, а прве писане информације о тајности банака датирају из 1713. године. До 1934. године одредбе о банчној тајности садржане су у грађанским и радним шифрама Швајцарске. Савезни судови су их уврстили у праксу спровођења закона - од сада клијент који је патио од откривања банкарске тајне, могао би касније опоравити од губитака у банкама. Савезни закон "о банкарству", усвојен 1934, јасно је рекао да је банкарска тајна концепт кривичног закона. Од овог тренутка, банкар се може казнити затвором ради откривања тајности банке, што је додатно ојачало права депонента на повјерљивост информација које су им пренијете.

Од 1. јануара 2005. године ступају на снагу одредбе Директиве Европске уније које се односе на размјену информација о инвестицијама за пореске сврхе, које ће, по тврдњама његових, открити многе банкарске тајне. Али то неће утицати на најпознатије упориште банкарске тајне - Швајцарске, која није чланица ЕУ.

Швајцарска, која се налази у срцу Европе, која има 1/3 приватног капитала у свијету, наставља да пажљиво чува тајност банкарских депозита, упркос притиску Европске уније.

Наравно, банкарска тајна у Швајцарској није апсолутна. Швајцарско право детаљно одређује ситуацију у којој банчна тајна може бити делимично откривена.

У кривичним истрагама, дело почињено од стране криминалца мора бити инкриминисано према законима Швајцарске. Ова друга околност је од суштинског значаја за одржавање банкарске тајне, пошто су пореске повреде повезане са прекршајима у Швајцарској и нису криминализоване. У Швајцарској порезна утаје није довољна законска основа за објављивање информација које чине банкарску тајну. Ако се изврши пореска превара, започиње кривично дело у вези са којом банкарском тајношћу се може открити. Швајцарска одбија да сарађује са судовима у разматрању случајева утаје пореза.

Данас, швајцарско законодавство у банкарству задовољава највише међународне стандарде у области сузбијања организованог криминала и борбе против прања "прљавих" новца. Међутим, овај резултат је постигнут без угрожавања поверљивости рачуна клијената који поштују закон. У финансијском свијету, Швицарска је заузела јединствену нишу у пружању приватних банкарских услуга, гдје се други финансијски центри не могу такмичити с њим. Притисак из ЕУ и САД, њихов захтев да се открију информације о депонентима, покушај основног принципа швајцарског банкарског система (повјерљивост депозита банака) и да се може прекршити, швајцарски банкари не могу чак ни замислити. Они поштују владавину права, али не одустају од одрживих, само-оправданих банкарских и пореских пракси.

Током протеклих 10 - 20 година, пуно се промијенило. Заиста, швицарска банкарска тајна дозвољава веома висок степен флексибилности. На пример, било је могуће отворити рачун без давања имена или презимена, без икаквих података. И дуго су сви били у реду.

Али пре око 20 година било је сумњи. И почеле су промене. Било је укупно три фазе. У почетку су банке држале тајне и нису размишљале о пореклу новца, нити о самим клијентима. На другој су се заинтересовали за ова питања, на трећем - сносити одговорност.

У деведесетим. У швајцарским банкама створен је веома строг систем провере законитости банкарског пословања, који се може изразити у три правила: КИЦ, КИТ, КИП.

Ово су енглеске скраћенице. КИЦ (Кнов Иоур Цлиент - Кнов Иоур Цлиент) значи да морате пажљиво проучити своју клијентелу. КИТ (Кнов Иоур Трансацтион) значи да морате стално бити упознати са свим примањима и плаћањима. КИП (Кнов Иоур Процесс Кнов Иоур Процесс) је сложенији захтев. Овдје је неопходно да и банка и његов рачунарски систем буду добро упознати са уобичајеним рутинским радом и на тај начин могу открити неуобичајене, сумњиве операције.

Банкарске тајне у Швајцарској су нестале.

Поступак за пружање Швајцарске информација о рачунима које су отворили странци и износи на њима поједностављени су.

У једном тренутку Швајцарска се сматрала за острво финансијске стабилности и ником није пружала информације из било ког разлога. Као, то је супротно швајцарском закону.

Затим су америчке власти "пробиле" Швајцарце и почеле су да пружају информације, али у складу са извесном, веома компликованом процедуром.

Сада је све лакше. Информације о присуству рачуна странца у Швајцарској и стања на њима, ће се јавити органима, једноставним писменим захтевом. Нити нам не треба судска одлука о пружању таквих информација, нити сложени доказ о учешћу грађана у овом или оном финансијском криминалу. Једноставно: захтев-одговор.

Тако је банкарска тајна у Швајцарској коначно ствар прошлости и вероватноћа откривања информација о новцу на њиховим рачунима је приближно исто као и било где другде у Пакистану. Али не, у Пакистану, можда је вероватноћа држања тајне о новцу већа...

Хоће ли банке тајне остати тајне?

  • Ремезова С. | Шеф Одељења за правни и банкарски консалтинг, ХОНЕСТ БРИГХТ ЦОМПАНИ »

Б анковски тајна - институција цивилног права која штити тајне кредитних институција, личне тајне депонената; неоткривене информације о стању рачуна клијената и пословима које врше банке; нека врста пословне тајне.

Информације које чине банкарску тајну могу се обезбедити само самим клијентима или њиховим овлашћеним представницима. Такве информације могу се доставити државним органима и њиховим службеницима искључиво у случајевима и на начин прописан законом. У случају да банка открије информације које представљају банкарску тајну, клијент, чија права су прекршена, има право да захтева од компензације од банке за настале губитке.

Директиве ЕУ о борби против прања новца значајно су модернизовале концепт "банкарске тајне". Према програмерима ових директива, информације о инвеститорима треба да буду транспарентне и доступне. Међутим, како показује пракса, неколико депонената је спремно да открију информације о себи. Због тога је њихова пажња, као и раније, усмерена према земљама које не само декларишу, већ и стварно штите тајну њиховог доприноса.

Историјски гледано, репутација неких банака је синоним за концепт "повјерљивости", док су други популарни због погодности управљања рачунима, близине и сл., Али не и степена заштите банчне тајне. Дакле, банке су условно подијељене у двије категорије:

  • врло повјерљива;
  • банке чија је приватност мање заштићена.

Банке високе приватности

Све банке гарантују поверљивост својих информација. У стварности, свака банка није спремна бранити интересе својих клијената у "борби" са фискалним властима.

Ову групу воде ове банке Швајцарске, Аустрије, Лихтенштајна и Луксембурга. Ни Сједињене Државе нити Канада, нити већина земаља ЕУ које су отказале своје положаје након усвајања директива ЕУ о прању новца, могу затражити такав углед.

Банкарска тајна у Сједињеним Државама је уопштено релативан концепт: у случају званичног захтева руских или америчких владиних агенција, информације о рачуну депонента се одмах преносе руском или америчком пореском органу, респективно. Закон о тајности депозита (Закон о банкарској тајни 1970) прописује пружање информација о "сумњивим" трансакцијама органима власти. Такве информације треба одмах да оду у централну финансијску архиву Мрежа за извршење кривичних дела 1.

У 2003. години, министри финансија ЕУ успјели су се сложити да банке требају обавијестити пореске органе о износу камате примљеног на било који депозит банке. Од 1. јануара 2005. године ступиле су на снагу одредбе ЕУ директиве које регулишу размјену информација о инвестицијама за опорезивање, што ће, према плану оснивача, омогућити откривање многих банкарских тајни.

Размотримо детаљније постојећа упоришта банкарске тајне.

Швајцарска

Швајцарска има више од 400 банака, почев од такозваних Две велике банке (УБС и Цредит Свисс) и завршава са малим банкама. Тајност Банке није временски ограничена, она остаје на снази и након затварања рачуна клијента.

Ако је раније концепт "банчне тајне" сигурно био повезан са швајцарским банкама, данас су медији пуњени информацијама да "спајају" информације о својим депонентима. Један од последњих "шљунака" у башти швајцарских банака био је шок светске заједнице о откривању УБС информација о својим купцима 2. Двојици депонената су ухапшени због оптужби да су криви имовину 3. Подаци о "непријављеним" рачунима Американаца пренесени су америчким властима који истражују случајеве утаје пореза.

Током протеклих неколико година ово, нажалост, није изоловани случај.

Било је поверење у потпуну анонимност која је увек привукла купце из цијелог свијета.

Из историје је познато да су фашистички лидери, као и Јевреји који су их прогонили, више волели да задржавају своје уштеђевине у швајцарским банкама. После рата, колумбијски барони, афрички диктатори и порески заробитељи широм свијета су своје нечисте милијарде узео у швицарске сефове.

Земља чија су банке акумулирале скоро трећину свјетског приватног капитала на депозитним рачунима сада је присиљена да се сложи са међународним правилима пореске транспарентности, жртвујући банкарску тајну.

Заштита банкарске тајне у Швајцарској није регулисана само цивилним законом, посебно Законом о банкама из 1934. године, већ и кривичним законом - Кривичним законом Швајцарске 1937. године (Сцхвеизерисцхес Страфгесетзбуцх, 1937). За откривање банкарске тајне у Швајцарској, кривичне казне.

Прање новца није сматрано злочином у Швајцарској до 1990. године. Закон о банкарској тајности поуздано је чувао клијенте банке - чланове мафије од страних власти који их воде.

1998. године закони о спречавању прања новца су фундаментално променили унутрашње политике приватних банака. Сада швајцарски банкар може бити у затвору ако он не открије имена сумњивих клијената властима. Као резултат тога, под нападом директива ЕУ, као и америчке владе, швајцарски "зид тишине" 4 је уништен, а 300-годишња банкарска тајна је завршена 5.

Али постоје чињенице које одбацују горе наведено. Говоримо о недавном одбијању УБС-а да пружи информације америчком суду о својим клијентима - америчким становницима. Према представницима банке, такав захтев није легитиман и, сходно томе, не може се извршити 6.

Упркос свему, Швајцарска не намерава у потпуности напустити поверљивост депозита. Швајцарски предсједник Ханс-Рудолф Мерз рекао је да ће земља пружити неопходне информације о детаљним захтјевима представника других земаља само у појединим случајевима, односно на доказаним добрим основама. Председник сматра да ће ово сачувати потешкоће у раду запослених који се баве потрагом за особе које избегавају порезе. "Неће бити аутоматске размене информација", рекао је Ханс-Рудолф Мерз 7.

Аустрија

Аустрија је дуго била атрактивна за инвеститоре са високим степеном заштите банкарске тајне. Тајност информација и сада остаје један од главних принципа банкарства у овој земљи. Штавише, аустријска влада је била једна од првих која је објавила гаранцију доприноса (владине гаранције). Аустријске банке преферирају да раде углавном са "акумулативним" рачунима. Наравно, у овом случају постоји ризик да новац новца не буде проглашен, али постоји велика наду да се такав рачун неће активно користити у преварама.

Аустрија, као и Швајцарска, морала је да исправи правила за идентификацију купаца, да пооштри процедуру "Дуе Дилигенце" 8. Најрадикална иновација била је укидање анонимних штедних књига (Спарбуцхер). Овај алат је био атрактиван јер чак и саме банке нису имале податке о власницима књига издатих од њих. Власници штедних банака су 2002. године били принуђени да откривају информације о себи, али то није узроковало масовног одлива купаца аустријских банака. И није изненађујуће: у том тренутку универзално је примењен принцип "Знај свој клијент", што значи "познај свог клијента". Стога, пооштравање захтјева банака Аустрије никоме није било изненађење.

Аустријске банке су, по правилу, много либералније од кредитних организација већине других земаља ЕУ у погледу отварања рачуна за клијенте из Источне Европе. Дакле, прописи Дуе Дилигенце у Аустрији су много мање вјероватни да буду изговор за одбијање отварања рачуна за клијента само зато што је, на примјер, резидент Русије или Украјине. Исто се може рећи ио отварању рачуна у аустријским банкама за оффсхоре компаније: ако компанија има све документе у реду, а њени корисници су познати банки, релевантни поступци Дуе Дилигенце су прошли, вероватноћа позитивне одлуке о отварању рачуна је врло висока.

Став о банкарској тајности у Аустрији је веома озбиљан, а ситуација се може променити само одржавањем референдума. Одредбе о тајности банковних депозита у Аустрији садржане у Закону о банкарским активностима (Аустријски Закон о банкама и Аустријски Закон о финансијском тржишту од 1993. године) оцењују стручњаци као један од најстрожијих на свијету. Сам закон има уставни статус, односно, за разлику од других законодавних аката, измјене и допуне захтијевају сложен поступак и мора га одобрити аустријски парламент.

Чак је уласка Аустрије у ЕУ 1995. године није подразумевала промену тајне тајне банкарске тајне. Узимајући у обзир све специфичности односа између Аустрије и ЕУ, привилегије банака у вези са очувањем тајности депозита вероватно неће бити модернизоване у догледној будућности. Због строге банкарске тајне, аустријске банке имају одличну репутацију.

Треба напоменути да се Аустрија не појављује на црној листи банака објављених у САД.

Лихтенштајн

Лихтенштајн је конзервативан у случају банчне тајне. Једном је чак био укључен у црну листу ФАТФ 9 због неспремности да размени информације о депонентима. Међутим, већ 2001. године са ове листе је избрисана мала земља. Али до сада, за међународне организације које се боре са глобалним финансијским криминалом, Лихтенштајн је неодољива стијена.

Банкарска тајна у Лихтенштајну заштићена је Законом о банкама из 1961. године. Законодавство земље директно регулише да банка није обавезна да свима открије информације о правом власнику новца.

Међутим, чак и најпоузданија банка није осигурана од фаталних грешака. Прошле године је за Лихтенштајн обележен највећи скандал у историји кредитних институција у земљи. За ЛГТ, Хеинрицх Кибер 10 је постао таква грешка, која је регрутована 2001. године и копирала и објавила податке на рачунима од 1.400 клијената. Ове информације представљају свети светости било које банке - садржи податке о стварним именима власника новца, као и износ депозита 11. Ова база података је бивши менаџер банке продат немачкој обавештајној служби. Богати грађани Немачке највише воле лихтенштајнску пореску рај. Према Берлину, процјењује се да ће до 4 милијарде евра бити депоновано на рачуне банака ове мале европске кнежевине12. Поред тога, база података, украдена од стране Цибер-а, садржавала је информације о 1.400 корисника ЛГТ-а, од којих је 600 резидената у Немачкој.

Након што је Немачка откупила информације о својим грађанима који имају ЛГТ рачуне, Лихтенштајн је одлучио да ублажи услове закона о заштити тајне банке.

Од 1. јануара 2001. године у Лихтенштајну је ступио нови закон, који прописује обавезу професионалног лица да изврши неопходну опрезност у финансијским трансакцијама. ОЕЦД, као и међународна група за борбу против прања средстава ФАТФ-а, позвана је Лихтенштајн као држава која подржава међународну борбу против прања новца.

Са петнаест банака, Лихтенштајн је пример модерног и ефикасног банкарског система. Одржавање тајности банака је главни приоритет: стриктно и свеобухватно законодавство захтева од локалних банкара да врше највећу забрану и опрез. Иако је суд у локалној јурисдикцији у кривичним случајевима откривена банкарска тајна, банкари Лиецхтенстеина су мање спремни да то учине него у Швајцарској. Породица Великог војводе широко је укључена у финансијске послове кнежевине.

Луксембург

Луксембург, попут Аустрије, уставио је постулатима банкарске тајне у својим уставним законима. Према Закону о банкама из 1981. године, Луксембург пружа још бољу банкарску тајну него суседна Швајцарска и Лихтенштајн. Закон даје тешке гаранције да информације из банке неће пасти у инострани порески орган. Банкарски сектор привреде Луксембурга је од виталног значаја за допуну државног трезора. Његова централна локација међу суседним земљама са високим порезима, попут Француске, Белгије и Немачке, значи велика потенцијална клијентела, што је довело до високе концентрације финансијских институција.

Луксембург, као и друге европске државе, под сталним притиском организација које се боре за прање новца. Решење овог питања, које је усвојила влада ове земље, слична је одлуци банака Аустрије и Лихтенштајна. Аутоматски, порески органи одговарајућих држава нису обавештени о отварању рачуна од стране њихових станара. Међутим, банке не поричу могућност преноса података у случају посебног захтева у одређеном случају који има карактер кривичног дела према законима друге земље.

Закључци

Сумирајући, желим да укажем да је економија ових земаља врло тесно везана за депозите банака. Ова чињеница не може се занемарити, јер је немогуће не узимати у обзир растући притисак међународних организација. Економска криза присилила је владе многих земаља да наставе да напусте новчану мрезу земље, која превазилази своје границе, како би затегнила своју политику. Међутим, у земљама чије је издржавање инвестиција од стране инвеститора, важније је задржати купце, а не поштовати правила међународних споразума. Из тог разлога ФАТФ ускоро неће моћи да стигне из Швајцарске, Аустрије и Лихтенштајна пуну размјену информација, доведених у аутоматизам.

Строга законска регулатива о тајности банака вам омогућава да ограничите број захтева упућених одређеној банци. Само у случају позитивне судске одлуке о постојању кривичног дела, званични захтев се прослијеђује банци. И након тога, банка самостално одлучује да ли да открије информације или не. Али чак иу овом случају, банке до последњег ће тежити да ограниче количину објављених информација.

Међутим, желео бих да укажем на једини прави начин да избегнем скандал који је повезан са откривањем информација о инвеститорима - најчистијим пословима. У овом случају, чак и ако се пореским органима дају информације о кориснику, то неће довести до проблема, јер се сви приходи таквог лица објављују.

Фусноте

Фок Јака. УБС шаље имена 70 својих клијената влади Сједињених Држава: студија // Реутерс, 10.11.2008 Вратите се

Мартха Греибов. Швајцарске банке. Време је зауставити пословање у пореским рајевима // Тхе Васхингтон Пост, 01.05.2009. Врати се

Беат балзлеи Европа и Сједињене Државе напале тајну швајцарских банака // Спиегел Онлине Интернатионал, 05.20.2008

Сам Цотес и Гари Дункен. Швајцарска банка слаже се да прекине 300-годишњу историју банкарске тајности // Тимес Онлине, 14.03.2009. Врати се

УБС не предаје банкарску тајну // Банкир.ру, 04.05.2009. Вратите се

Девлин Варет. Сједињене Државе повећавају притисак на УБС у вези са банкарском тајном // АБЦ Невс, 19.02.2009

Дуе Дилигенце (енглеска) свеобухватна правна процјена, правна експертиза. Дуе Дилигенце - свеобухватна анализа компаније или појединца. Овај поступак подразумијева систем за прикупљање и анализу информација о потенцијалним или постојећим купцима, што је неопходно за заштиту имовине од евентуалне штете. Појављујући у банкарском сектору, овај израз ускоро су прихватили аналитичари, ревизори, адвокати. Врати се

Финансијска акциона група за прање новца (ФАТФ), Финансијска акциона група за прање новца. Међувладина организација успостављена да би развила и спровела колективне мјере за борбу против прања новчаних средстава и финансирања тероризма. Основана је у складу са одлуком самита Г-7 у Паризу 1989. године. Тренутно, ФАТФ се састоји од 34 учесника. Врати се

Лионел Браунинг. Скандал банкарске тајне се одвија као трилер // Тхе Нев Иорк Тимес, 14.08.2008. Врати се назад

Траил Лихтенштајн. // Спиегел Онлине Интернатионал, 16.02.2008 Вернутьса

Банкарска тајна: Лихтенштајн олакшава законодавство // Право.ру, 13.04.2009. Врати се

Водећи корпоративни портал
оффсхоре индустрију на руском

14. августа 2017. 14. августа 2017

Да ли је банкарска тајност још увек жива у Швајцарској?

Недавно је значајно повећан притисак на Швајцарску и њене банке, за које се сумња да олакшавају прање новца и избегавање пореза од стране посебно богатих појединаца из целог света. Швајцарска је одувек била позната по својој банкарској тајности која је сигурно штитила банкарске купце од било каквих уплитања у њихов приватни финансијски живот. Након што су САД присилиле Швајцарску да изда банкарске информације о својим купцима, многи су почели да кажу да је банкарска тајна у Швајцарској умрла. Међутим, да ли је то заиста случај?

Многе чињенице чине да мислимо да су гласине о смрти банкарске тајне у Швајцарској донекле претјеране.

Први резултати политике деоффсхоризације

Због најјачег међународног притиска, посао обезбеђивања тајности и поверљивости постао је сложенији, али истовремено и профитабилнији. У прошлости, велики пословни и изузетно богати појединци могли су уштедјети на консултантским таксама за стварање поуздане и непробојне државне структуре власништва. Данас, да би заштитио своје оффсхоре стање, комплексни вишеслојни систем је неопходан. А што је још оштрих ораха - што су скупље такве услуге постале, теже постају структуре на копну.

Швајцарска је традиционално политички неутрална земља. Међутим, она је део ОЕЦД-а и налази се у самом центру Европске уније. И дуги низ година, банкарска тајност Швајцарске никоме није сметала, а напротив, задовољна. Али услед пада глобалног економског раста и финансијских потешкоћа, а нарочито у европским земљама, постоји хитна потреба за финансијском транспарентношћу. И банкарска тајност Швајцарске почела је да пуцају на шавове.

Швајцарска двострука игра

Са једне стране, за читаву светску заједницу, Швајцарска марљиво приказује вољу за сарадњом. Швајцарска влада је 2009. године пружила америчким властима податке о 5.000 корисницима УБС-а. То је била озбиљна победа. Али САД имају озбиљан утицај над Швајцарском - монопол над доларима. Швајцарска банка без кореспондентног рачуна у америчкој банци је мртва банка. Због тога су Сједињене Државе и даље најуспешније у добијању потребних информација из Швајцарске.

Друге земље немају такве могућности за притисак или снажну мотивацију. Новчане казне повремено додијељене швајцарској банци више су као претплата од тешких казни. Плаћали сте новчану казну, а ви и даље радите исто.

У 2015, прва претрага је спроведена у просторијама швајцарске банке ХСБЦ у Женеви. Банка је била осумњичена за олакшавање прања новца, што је озбиљан злочин. Међутим, износ од 40 милиона ЦХФ ријешио је проблем. Женевско тужилаштво је одлучило да ће тај износ бити довољан да се "искористи за грехе" банке и ограничи истрагу.

Други знак који Швајцарска користи: информације у оквиру међусобне административне помоћи између земаља представљене су само ако су сумње засноване на законски добијеним информацијама. То јест, информације које су украдене од банака и уз помоћ упозоравајућих особа пренетих на власт других земаља (Њемачка посебно воли да купи такве информације) не могу се сматрати неопходном основу за пружање банкарских информација о купцима.

Осим тога, чињеница изгледа сасвим очигледна: швајцарске власти много више посвећују истраживању случајева цурења информација, гдје су оптужени информатори. Заузврат, Швајцарска не жели да истражује своје банке и, што је пре могуће, прекине их, садрже новчане казне.

Заправо, Швајцарска игра двоструку игру: она се слаже са захтјевима за финансијском транспарентношћу, али ствара бирократске и административне баријере које спречавају његово спровођење. Осуђује утаје пореза и прање новца, али озбиљно суди информаторе који су пружали информације о овим злочинима.

Схватајући да само Сједињене Државе могу остварити нешто сама из Швајцарске, друге земље почињу да уједињују и шаљу консолидиране захтјеве.

Недавно су пореске власти Холандије, заједно са својим колегама из Аустралије, Француске, Немачке и Велике Британије, послале Швајцарској захтјев за информације о депонентима Банк Цредит Суиссе-а. Потребне су информације како би се истражило могућност утаја пореза од стотина грађана ових земаља. Претражени су канцеларије банке у Амстердаму, Лондону и Паризу. Ови догађаји изазвали су дипломатски скандал између Швајцарске и Холандије. Швајцарске власти тврде да нису примиле информације о томе шта се дешава. И представници банке Цредит Суиссе тврде да су се дуго ослободили непоузданих купаца.

Међутим, данас је отварање банковног рачуна у Швајцарској ризично пословање. Већ је јасно да ће Швајцарска додирнути до последњег да би сачувала своје традиционалне банкарске тајне. Али то ће бити могуће само док не буде под јаким притиском. Поред тога, не треба заборавити на аутоматску размену информација, у којој ће Швајцарска такође учествовати.

Претплатите се на наш канал телеграма и обавијестите своје познанике о послу.

Унутрашње банкарске тајне Швајцарске остају недодирљиве.

Након огромне већине политичких партија, 4. новембра 2015. године, Влада Конфедерације одбацила је идеју да би банкарска тајна швајцарске државе унутар земље требала бити ослабљена. Идеја, према анкетама, такође одбацује велика већина швајцарских. Дакле, најновије међународне тежње у правцу веће транспарентности, утичу на све, укључујући Сингапур, Луксембург и Монако неће повлачити тајне депозита унутар Швајцарске. Шта то значи - прочитајте у материјалном порталу "Швицарска бизнис".

Шта је "банкарска тајна Швајцарске"?

Укратко, банкарска тајност Швајцарске је природно проширење права власништва, наметајући на банке и друге финансијске институције обавезу да информације о купцима (величини депозита, операција, па чак и чињенице о постојању рачуна) буду поверљиве - првенствено од владиних агенција (!). Штавише, сви запослени у финансијским институцијама, под казненом казном, имају обавезу да чувају тајност депозита.

Право на приватну имовину је један од основних принципа швајцарског друштва и владавине права, поштовање које гарантује истинску слободу за све. Не би било претеривање да се каже да је швицарска банкарска тајност средство за заштиту приватног живота од државне контроле и диктирања. Банка је тајна која је осмишљена да заштити од рекетирања од "приватних" насилника и прекомерне пажње државних органа (пореског инспектора, тужилаца итд.). То је банкарска тајна Швајцарске која гарантује мирну будућност - просперитет за породицу, добар образовни програм за дјецу и једноставно очување зарађеног новца - без страха од губитка свега у једном тренутку.

Неки могу тврдити да постоје познати случајеви открића у Швајцарској "прљавог новца" бивших диктатора Африке или Латинске Америке. У том погледу, приговор је тачан. Међутим, понављам - само у том погледу. Овакви случајеви стварно имају место да буду, а нико их не пориче. Осим тога, кривица носи одговарајућу казну чим се њихова кривица исправно доказује и судска одлука ступа на снагу (претпоставка невиности).

Да кажем (као што то у већини случајева говоре медији на руском језику) да су швајцарске банке дизајниране да прикривају криминалне новчане средства, то значи да свака куповина аутомобила има за циљ да уништи пјешака у несрећи или да је крив за власника продајног салона аутомобила. У највећем броју случајева отварање рачуна у швајцарској банци остварује искључиво легитимне интересе: заштиту од незаконитих посљедица, штедњу штедње у кризним ситуацијама, пословање на међународној арени итд.

Чињеница да су широке масе сазнале само о илегалној употреби швајцарских банака је резултат прилично уобичајене чињенице: медији у потрази за рејтинг објављују само скандале око тајни депозита у швицарским финансијским институцијама. Међутим, врло мали број људи каже (и штета!). На пример, господин А., који је отворио рачун у Швајцарској, могао је уштедити своја имовина од (следеће) неизвршења у својој домовини и на тај начин својим дјецом пружио добре изгледе у животу. Нажалост, негативне, наглашене вести у савременом свету су много више у потрази од квалитетних, али мање сензационалних материјала.

Дакле, дозволите ми да поново нагласим, банкарска тајност Швајцарске штити приватност свих и гарантује економске слободе. Ови фактори учинили су Конфедерацију једну од најуспешнијих правних држава на свету.

Са правним правним суптилностима

Приликом покривања теме у медијима, често је потцењено да је банкарска тајња Швајцарске везана за дугорочне сложене појаве у правној науци и пракси. Нажалост, новинари који немају правно образовање, чак и ако стварно то желе, нису у стању да разумеју све суптилности студије. Као резултат тога, читаоци несвесно пате, којима такви "ајкуле оловке" испоручују тзв. "Брзу храну информација", од којих већина нема никакве везе са стварношћу.

Нажалост, банкарска тајна у Швајцарској често је постала жртва недостатка професионализма новинара из Русије и других држава ЗНД-а, који су већ у својим "чланцима" већ неколико пута покопали ову тајну: 2009., 2011., 2013. године (чак 2 пута). Међутим, тајна доприноса Конфедерацији и даље функционише. Узгред, следеће дезинформације од оних наизглед истакнутих издавача као што су Форбес, Коммерсант, итд., Против швајцарских банака наступиле су буквално пре 3 недеље. Прочитајте о томе детаљно у нашем материјалу "Швајцарске банке демантовале информације о затварању руских рачуна."

Швајцарске интерне банкарске тајне остају нетакнуте

Графика: јавни домен

Како је Министарство финансија најавило у Берну 4. новембра 2015. године, унутрашња банкарска тајност Швајцарске ће остати нетакнута. Стога Влада Конфедерације одбија реформу банкарског, кривичног и кривичног законодавства, према којој је првобитно планирано да промени концепте "утаја пореза" (Стеуерхинтерзиехунг) и "пореске преваре" (Стеуербетруг), као и елиминацију разликовања између њих у сврху истраге. То значи да ће подаци банке о имовини лица која су порески резиденти Швајцарске и који немају пореске обавезе у другим земљама наставити да буду заштићени банкарском тајном и могу се издати на захтев пореских органа само ако постоји убедљива основа доказа и судска одлука.

Ручак правих политичких снага ојачао је позицију банкарске тајне

Швајцарска банкарска тајна је саставни елемент односа поверења између појединца и државе. Поред тога, тајна депозита служи као једна од конкурентских предности банака Конфедерације у конкуренцији са својим страним колегама ради пажње богатих појединаца. Истовремено, у самој Швајцарској постоје политичке снаге које би желеле да откажу банкарску тајну (и не само) и тиме уништавају успешан модел функционисања привреде и друштва. Говор у овом контексту, наравно, говори о левичарским партијама - Зеленима (Груне / Парти ецологисте суиссе) и Социјалдемократе (СП / ПС).

Срећом, ове странке значајно су ослабиле након избора 18. октобра 2015. године. Напротив, десничарске партије (СВП / УДЦ и ФДП / ПЛР), које се традиционално залагале за либералну економију и не-мешање државе у приватни живот, повећале су своје присуство у Парламенту. укључујући и за банкарску тајну. Влада у Берну не указује на то како су изборни резултати 10. октобра 2015 утицали на одлуку да одбију ослабити банкарску тајну. Ипак, очигледно је да постоји одређена веза између ових догађаја.

Банкарска тајна у Швајцарској

Тајна швајцарске банке гарантује поверљивост информација о депозитима у швајцарским банкама преко 300 година.

Женевски банкари су били судски банкари француских краљева, а прве писане информације о тајности банака датирају из 1713. године. До 1934. године одредбе о банчној тајности садржане су у грађанским и радним шифрама Швајцарске. Савезни судови су их уврстили у праксу спровођења закона - од сада клијент који је патио од откривања банкарске тајне, накнадно би могао да врати штету од банке. Савезни закон "о банкарству", усвојен 1934, јасно је рекао да је банкарска тајна концепт кривичног закона. Од овог тренутка, банкар се може казнити затвором ради откривања тајности банке, што је додатно ојачало права депонента на повјерљивост информација које су им пренијете.

Од 1. јануара 2005. године ступају на снагу одредбе Директиве Европске уније које се односе на размјену информација о инвестицијама за пореске сврхе, које ће, по тврдњама његових, открити многе банкарске тајне. Али то неће утицати на најпознатије упориште банкарске тајне - Швајцарске, која није чланица ЕУ.

Швајцарска, која се налази у срцу Европе, која има 1/3 приватног капитала у свијету, наставља да пажљиво чува тајност банкарских депозита, упркос притиску Европске уније.

Наравно, банкарска тајна у Швајцарској није апсолутна. Швајцарско право детаљно одређује ситуацију у којој банчна тајна може бити делимично откривена.

У кривичним истрагама, дело почињено од стране криминалца мора бити инкриминисано према законима Швајцарске. Ова друга околност је од суштинског значаја за одржавање банкарске тајне, пошто су пореске повреде повезане са прекршајима у Швајцарској и нису криминализоване. У Швајцарској порезна утаје није довољна законска основа за објављивање информација које чине банкарску тајну. Ако се изврши пореска превара, започиње кривично дело у вези са којом банкарском тајношћу се може открити. Швајцарска одбија да сарађује са судовима у разматрању случајева утаје пореза.

Данас, швајцарско законодавство у банкарству задовољава највише међународне стандарде у области сузбијања организованог криминала и борбе против прања "прљавих" новца. Међутим, овај резултат је постигнут без угрожавања поверљивости рачуна клијената који поштују закон. У финансијском свијету, Швицарска је заузела јединствену нишу у пружању приватних банкарских услуга, гдје се други финансијски центри не могу такмичити с њим. Притисак из ЕУ и САД, њихов захтев да се открију информације о депонентима, покушај основног принципа швајцарског банкарског система (повјерљивост депозита банака) и да се може прекршити, швајцарски банкари не могу чак ни замислити. Они поштују владавину права, али не одустају од одрживих, само-оправданих банкарских и пореских пракси.

Током протеклих 10-20 година, пуно се промијенило. Заиста, швицарска банкарска тајна дозвољава веома висок степен флексибилности. На пример, било је могуће отворити рачун без давања имена или презимена, без икаквих података. И дуго су сви били у реду.

Али пре око 20 година било је сумњи. И почеле су промене. Било је укупно три фазе. У почетку су банке држале тајне и нису размишљале о пореклу новца, нити о самим клијентима. На другој су се заинтересовали за ова питања, на трећем - сносити одговорност.

У деведесетим. У швајцарским банкама створен је веома строг систем провере законитости банкарског пословања, који се може изразити у три правила: КИЦ, КИТ, КИП.

Ово су енглеске скраћенице. КИЦ (Кнов Иоур Цлиент - Кнов Иоур Цлиент) значи да морате пажљиво проучити своју клијентелу. КИТ (Кнов Иоур Трансацтион) значи да морате стално бити упознати са свим примањима и плаћањима. КИП (Кнов Иоур Процесс Кнов Иоур Процесс) је сложенији захтев. Овдје је неопходно да и банка и његов рачунарски систем буду добро упознати са уобичајеним рутинским радом и на тај начин могу открити неуобичајене, сумњиве операције.

5. Зашто су швицарске банке најпоузданије?

национална банка Швајцарске

1. Тешко је банкротирати. Систем банака у алпској земљи изграђен је тако да скоро не може банкротирати. Дакле, купци не могу бринути о сигурности својих средстава. Банке не обећавају својим инвеститорима гарантовани приход, не користе концепт депозитних рачуна. У финансијском систему земље, пракса зарађивања прихода због разлике између камате обећане депоненту и добити добијене од новца клијента практично није примењива. Банке не траже високо ризичне инвестиционе објекте како би зарадиле повратак на разлику. Финансери зарађују максимални могући новац од клијената, а не учествују у добити инвеститора. Осим тога, швајцарске банке ријетко издају кредите.

Шта је, онда, профит? Банкари управљају средствима инвеститора у својим интересима иу складу са захтевима купаца. Накнада се наплаћује за ово, на пример, 0,75% годишње од износа на рачуну. Клијент прима све што је банка зарадила на свој новац, одбијајући само плаћање банкарских услуга. Ово је директна корист за инвеститоре.

2. Јуче и данас. Осим тога, банке земље држе се у корак с временом и усвајају нове технологије које се рађају у финансијском свијету. Скоро без употребе папира чекови са потписима и велике количине готовине. Све више се замењују електронским трансферима преко система Интернет банкарства и дигиталних потписа. Наравно, сигурност новца није више осигурана дебљином зидова сефова и софистицираним комбинацијским бравама, већ путем мегабит технологије за кодирање информација. Швајцарске банке обично нуде решење које одговара купцу сто процената. Није битно да ли говоримо о парницама са бившим супружником или политичким прогоном доприноса у својој домовини. Дакле, међу клијентима швајцарских банака постоје и они који желе заштитити свој капитал од високих пореза или непријатних провјера.

Традиције за одржавање уштеда у банкама алпске земље неколико стотина година. Вероватно због честих грађанских и локалних ратова који су потресали Европу и одређене регионе света, као и политички немири који су се десили. Људи су увек покушавали да уштеде свој новац у случају тзв. Околности "силе силе". То је било у доба Француске револуције, у периоду оба светска рата, иу време колапса социјалистичког система и касније глобализације. Висок углед швајцарских банака заштићен је регулаторним системом и националним законодавством. Они диктирају посебне услове за рад локалних финансијских организација, обезбеђују поверљивост и заштиту депозитних рачуна грађана других земаља. Једна од тајни високог нивоа поузданости и стабилности је у помоћи државе.

3. Закон на страни инвеститора. Закон о банкама, усвојен у земљи 1934. године, поставио је темеље система повјерљивости у банке у Швицарској. Један од главних разлога који су допринели да алпски законодавци прихвате та правила била је опасност од фашистичке Немачке. Нацисти су покушали да приморају швајцарске банке да дају информације о купцима "у корист трећег рајха". Међутим, закон усвојен у овој независној и неутралној земљи предвиђао је кривичну одговорност за повреду банкарске тајне. Правна основа за тајну депозита положена је. Стога је данас веома тешко добити приступ заштићеним подацима о идентитету депонената или историји њихових рачуна. Владине службе, посебно у другим земљама, морају доказати опасне финансијске злочине клијентима финансијских институција. Изузетак се може учинити за Интерпол ако образложена жалба ове организације садржи информације о доказаном прању новца.

4. Криминалци нису покривени. Наравно, Швајцарска не тражи заштиту привредних криминалаца. Према експертима, банкарска легислатива земље испуњава најстроже међународне стандарде за борбу против легализације "прљавог" новца. Као иу борби против организованог криминала. Међутим, клијенти класификовани као угледни и поштујући закон, не могу се бавити сигурношћу тајности доприноса.

Мало више о борби против криминалаца. Претпоставимо да је швајцарски држављанин осумњичен да је починио кривично дело. Ако истражни органи дају судску одлуку потребну за истрагу, информације се могу открити. Исти поступци могу се предузети у односу на грађане других земаља који су починили злочине у иностранству.

Истина, банкарска тајна може се открити у овом случају само онолико колико је предвиђено уговором између Швајцарске и земље чије агенције за спровођење закона траже тајне информације.

Истина, истражне власти страних земаља не могу директно да се претворе у швајцарску банку. За добијање тражених информација потребна ће одлука швајцарског суда. Прекршај који је починио прекршилац мора бити предмет швајцарског кривичног закона. Иначе, у одговору на захтев службеника органа за спровођење закона, одбијаће се.

Закључак

Швајцарски банкарски систем је дуго повезан са поузданошћу, повјерљивошћу и професионализмом. Финансијским институцијама ове државе вјерују најбогатији и најпознатији људи на планети. Трећина свих средстава која се држе на оффсхоре рачунима широм света чувају се на рачунима финансијских институција у земљи, према незваничним статистикама. Овај удео је веома импресиван. Збир депозита, према томе, прелази 2 билиона евра. долара. Речи "Швајцарски банковни рачун" постале су синоним за "тајни банковни рачун", иако је Швајцарска без сумње најстабилније, сигурно, сигурно и лијепо мјесто за чување вашег новца, чињеница је да ово није порески рај.

Top