logo

Између свих сегмената пословног плана:

Финансијски одјел је одговоран за пружање агрегираних информација о готовини. Генерално, сви пословни планови могу бити написани према различитим методама и према различитим захтевима. Њихов формат ће у великој мери зависити од циљева пројекта, његове величине и основних карактеристика. Исте разлике могу бити присутне у финансијским одељцима таквих планова, међутим, по правилу, процес писања овог поглавља може се подијелити на неколико главних фаза, и то:

  1. Процијењени стандарди;
  2. Трошкови;
  3. Процјена трошкова и трошак производа или услуга;
  4. Извјештај о главним финансијским токовима;
  5. Извештај о добити и губитку;
  6. Приближно финансијско стање пројекта;
  7. Анализа кључних финансијских индикатора;
  8. Опис методе (а) финансирања.

Структура финансијског плана пословног плана

1. Процењени стандарди

У овом ставу, неопходно је дефинисати и описати следеће тачке:

  • Цијене које ће бити назначене у пословном плану (константна, текућа, са или без пореза);
  • Порески систем, износ пореза, вријеме њеног плаћања;
  • Рокови који покривају пословни план (хоризонт планирања). По правилу, овај период је око три године: прва година је детаљније описана, подијељена у мјесечне периоде, док су сљедеће године подељене у четвртине.
  • Индикација тренутне стопе инфлације, подаци о инфлацији у последњих неколико година. Обрачунавање овог фактора у погледу цијена потрошног материјала, сировина и сл. - све што ће бити потребно купити за имплементацију описаног пројекта.

2. Општи трошкови.

Подаци о зарадама су у складу са информацијама које су раније наведене у организационим и производним плановима.

Варијабилни, ситуациони трошкови зависе од карактеристика производње, робе, услуга. Ово може узети у обзир различите факторе, на пример, сезонско. Да би тачно израчунали варијабилне трошкове, могуће је само анализирањем количине пуштања робе или услуга и приближних нивоа продаје.

Стални, редовни трошкови зависе од једне варијабле - времена. Ови трошкови укључују трошкове управљања пословањем, маркетинга, подршке просторије, одржавања опреме итд.

3. Процењени трошкови и трошкови производа или услуга

Процијењени трошкови (инвестициони трошкови) - заправо је листа трошкова који ће требати настати у циљу имплементације пројекта утврђеног у пословном плану. Ова ставка треба описати што детаљније, јер вам омогућава да одредите финансијску одрживост и ефикасност инвестиција.

Ако пословни пројекат подразумијева производњу одређених производа, трошкове његове организације и имплементације треба покрити помоћу иницијалног обртног капитала, који су такођер дио инвестиционих трошкова.

Извори таквих средстава могу бити инвестиције и, на примјер, средства зајма.

Трошкови производње израчунавају се на основу информација о трошковима, плати, општим трошковима итд. Такође треба узети у обзир укупне количине производње и нивое продаје у одређеном временском периоду (на пример, месец или годину дана).

4. Извештај о главним финансијским токовима

Ова ставка укључује опис свих токова готовине. Овај извјештај је несумњиво један од главних дијелова финансијског плана, јер намјерава показати да ће пројекат бити финансијски осигуран у било којој фази његових активности и да неће бити готовинских празнина у току пројекта.

5. Рачун добити и губитака

У овом тренутку се врши финансијска процена активности предузећа, описани су његови приходи, расходи, профити и губици.

6. Финансијски баланс пројекта

Да бисте написали овај одељак, потребно је направити прогнозу стања на основу свих претходних прорачуна или постојећих извјештаја (ако компанија већ функционише). Ова прогноза је такође подијељена на мјесецима, прву годину, четвртине наредних година и трећу годину пословања.

7. Анализа финансијских перформанси пројекта

Након што направите равнотежу, можете анализирати главне финансијске показатеље. Оваква анализа врши се током целог периода имплементације плана, након чега се сумирају резултати који се односе на финансијске карактеристике пројекта: његову стабилност, солвентност, профитабилност, рок отплате и садашња вредност пројекта.

9. Опис финансирања

У овом ставу, неопходно је описати средства за која ће пројекат бити имплементиран. Постоји неколико врста финансирања, наиме, капитал, лизинг и дуг. Спонзор може бити држава у виду субвенција или кредита или приватних инвеститора, а то мора бити назначено у финансијском одељку пословног плана.

У истом параграфу требате описати процес зајма и враћање позајмљеног новца, наводећи изворе, износе, каматне стопе и распоред отплате дуга.

Треба нагласити да је финансијски план најважнији и тежи дио пословног плана. Свака грешка може довести до одбијања финансирања, што значи да је боље повјерити своју припрему надлежној особи. Међутим, ако је ваш пројекат једноставан и не значи, на пример, производњу велике количине роба и њихову даљу примјену, можете га сами учинити.

Други примери финансијског одељка пословног плана

Ако желите да знате како финансијски одсек треба да изгледа тачно за ваше пословање, можете да пређете на пословни план који одговара вашем пројекту на линку испод или користите претрагу:

Финансијски одељак пословног плана

Пословни план садржи главне аспекте планирања производних и комерцијалних активности предузећа. Уз помоћ, можете одредити начине за рјешавање специфичних финансијских и пословних проблема за будућност, убиједити зајмодавце и инвеститоре у пружању финансијских средстава.

Методички приступи изради финансијског дела пословног плана

Анализирајући домаће искуство у припреми пословних планова, може се закључити да је у свим његовим одељцима најмање развијен финансијски план.

Финансијска секција пословног плана бави се питањима финансијске подршке предузећима, фирмама, организацијама и најефикаснијој употреби расположивих средстава на основу процјене тренутних финансијских информација и прогнозе продаје робе и услуга на тржиштима у наредним периодима.

Финансијски план се развија у облику следећих финансијских докумената:

  • прогноза финансијских перформанси;
  • дизајн новчаних токова;
  • прогнозу биланса предузећа.

По правилу, процијењени период обухвата 3-5 година. Размотрите редослијед дизајна на истом примеру предузећа која је већ радила на пољу производње хране и која жели да пусти нову врсту производа током прогнозираног периода. Занима га како ће се у будућности формирати резултати активности, узимајући у обзир нови производни програм.

Прогноза финансијских перформанси

Сврха прогнозе финансијских резултата је да представи перспективе предузећа са становишта профитабилности (табела 1). Инвеститори ће посебно бити заинтересовани за ниво профитабилности у наредном периоду, јер могу видети колико ће добити профита коју компанија добије.

1., 2. година, итд. - Ово су године предвиђеног периода, почевши од наредне у односу на годину израде бизнис плана (базна година).

Полазна тачка за припрему ове прогнозе је планирање продаје у физичком и монетарном смислу. У овом случају, израчунавање се врши за све типове производа, а затим се сумира у резултат приказан у табели. 1 (линија 1).

Однос трошкова продате робе од нето продаје, добијамо показатељ бруто добити. Показатељи трошкова су већ израчунати у одељку "План производње" у пословном плану који се разматра.

Табела 1. Прогноза финансијских резултата, хиљада рубаља

Оперативни трошкови укључују трошкове развоја новог производа, маркетинг истраживања, административних трошкова и трошкова маркетинга.

За израчунавање износа потрошених на камате (линија 5) неопходне су информације о висини каматних стопа на краткорочни и дугорочни дуг, као ио распореду отплате дуга.

Индикатор "билансне позиције" (линија 6) добијен је одузимањем оперативних трошкова и камате које су исплаћене из бруто добити.

Порези из добити у нашем примеру су значајан износ - 50% билансне добити минус износ губитака у прошлости (негативна добит). Износи пренетих губитака се утврђују додавањем задржане зараде из прошле године (ако је негативна) на нето добит текуће године.

Разлика у билансној добити (линија 6) и одговарајућег износа пореза на доходак (линија 7) даје индикатор нето добити (линија 8).

Овај индикатор, заједно са показатељима нето продаје и трошкова продате робе, су основни за даљу анализу динамике могућих промјена у финансијској ситуацији током петогодишњег периода.

По правилу, такви прорачуни су мултиваријантног карактера у зависности од очекиваног обима продаје, цена, производних трошкова (оптимистичка прогноза, песимистичка, просјечна).

Дизајн новчаног тока

Овај дизајн не одражава приходе и трошкове, већ стварни ток готовине и трансфер (таб 2). Због тога коначна вредност дизајна новчаних токова одражава стање новчаног тока компаније. Прогноза финансијских резултата може се трансформисати у дизајн новчаних токова кроз низ прилагођавања.

Приликом пројектовања финансијских резултата приказана је процењена вредност прихода од продаје, нето профита. Насупрот томе, ток новца одражава стварни приход од продаје. Да пређемо са стварних на обрачунате индикаторе, потребно је узети у обзир очекивано време пријема плаћања за продају.

Ако прогноза финансијских резултата одражава трошкове настале у одређеном периоду, пројекција новчаних токова показује стварну исплату ових трошкова. Треба имати на уму да се неки трошкови могу одмах покрити, а други - након одређеног временског периода. За усклађивање показатеља треба разумјети природу кредитне политике предузећа.

Треба имати на уму да ће у почетном периоду постојања предузећа, њена готовинска позиција бити много важнија од профитабилности, с обзиром на то да је управо тај фактор који прецизније карактерише његову одрживост.

Табела 2. Израда новчаног тока, хиљаду рубаља.

Дизајн новчаних токова одражава пријем свих новца из свих извора, укључујући не само приходе од продаје производа, већ и приходе од продаје акција или позајмљених средстава од продаје одређене имовине.

У нашем примеру, претпоставља се да ће минимална готовинска сума бити 7 хиљада рубаља. Долазак средстава планира се кроз приходе од продаје произведених производа (линија 1) и прихода од продаје акција компаније у прве две године од прогнозног периода (225 хиљада рубаља и 125 хиљада рублеј, респективно). Ниво прихода од продаје зависиће од природе насеља са купцима производа.

Приликом планирања потрошње средстава планирају се оперативни трошкови за плаћање директних трошкова рада, коришћених сировина (у зависности од обима и распона производа).

Линија 5 "Капиталне инвестиције" одражава издатке средстава за попуњавање основних средстава (набавка опреме, итд.) У количинама предвиђеним у пројекту одељка План производње.

У нашем примеру, развој производње у прогнозном периоду ће се догодити на рачун сопствених средстава компаније, њихово допуњавање додатном емисијом акција, као и краткорочни кредити. Дугорочно кредитирање није обезбеђено, па линија 6 садржи нулте вредности овог индикатора. Исплата камате на кредите (линија 7) врши се само на краткорочним кредитима, узимајући у обзир услове кредитирања.

Након што смо израчунали пријем и трошкове средстава током година, добијамо тако важан индикатор као нето новчани ток (линија 8), као и стање промета новца (линија 9). С обзиром на потребу очувања резервних средстава (последња линија) и обима отплате већ узетих краткорочних кредита, могуће је израчунати потребну количину добијања кредита за предвиђене периоде.

Приликом пројектовања новчаних токова, имајте на уму следеће:

  • Неизвесност већине финансијских и других пројеката расте са проширењем временског распона: за првих 12-24 месеци, месечне и кварталне пројекције су сасвим прихватљиве, за период просјечног трајања корисније је квартално, а за дугорочни период - годишње пројекције;
  • приликом утврђивања висине средстава за почетак производње нових производа скоро је немогуће израчунати износ потребног обртног капитала без израде месечног новчаног тока.

Израчунавање мјесечног новчаног тока може бити основа за развој више циљева, захваљујући којима постаје могуће руководити предузећем и тачно процијенити резултате које је остварио.

Биланс стања

Као што знате, баланс не одражава резултате активности предузећа за било који период, већ представља тренутни "снимак", који показује са своје финансијске перспективе своје предности и слабости у овом тренутку. Биланс стања сумира имовину предузећа (шта има), своје обавезе (колико и коме треба), као и сопствени капитал.

Нацрти биланса припремљени су, по правилу, на крају сваке године од пројектованог петогодишњег периода (табела 3). Ова биланса се састављају на основу почетног стања базне године, узимајући у обзир очекиване карактеристике развоја предузећа у предвиђеном периоду (промјене у финансијским резултатима, оперативне карактеристике, привлачење сопствених и позајмљених средстава, итд.).

Сматра се да је овај документ мање важан од пројектовања финансијских резултата и новчаних токова, али је то дугме за прогнозирање које пажљиво проучавају стручњаци (зајмодавци, инвеститори) како би процијенили који износ ће бити уложени у имовину и на рачун чије обавезе.

При изради биланса стања посебну пажњу треба посветити следећим карактеристикама:

  • чак и ако компанија тек започне са радом, нека средства морају се формирати из сопствених средстава;
  • удео правичности је од великог значаја за зајмодавце и инвеститоре, с обзиром на то да ће значајне финансијске обавезе ове врсте значити озбиљне намјере за развој предузетништва;
  • ниво ликвидности биланса стања игра значајну улогу, пошто има довољну ликвидност, предузеће може приуштити агилнију политику.

Табела 3. Израда индикатора биланса стања по години, тхс. Руб.

При изради биланса узето је у обзир да ставка "Готовина" укључује краткорочне инвестиције, а њихов ниво се одржава минималним салдом (7 хиљада рубаља) привлачењем краткорочних кредита. Главна средства укључују капиталне инвестиције у циљу стицања опреме која је депресивна током пет година.

При изради обавеза узима се у обзир потреба да се добију краткорочни кредити за финансирање готовинског дефицита и одржавање њиховог минималног стања. Капитални капитал укључује расположиву иницијалну инвестицију (55 хиљада рубаља) суоснивача предузећа, као и планирано издавање акција, која у првој и другој години пројекционог периода може обезбедити потребан проток средстава за успјешно лансирање ове производње.

Задржана зарада укључује добитке и губитке од прве године. Претходни трошкови укључени су у трошкове предвиђања и планирани су да буду надокнађени за 10 година у једнаким дионицама.

По завршетку дизајна финансијског дијела пословног плана, настављају се експлицитно анализирати финансијске активности предузећа у предвиђеном периоду.

Експресна анализа пројектованих индикатора

Финансијски план је најважнији део пословних планова који су састављени не само за поткрепање специфичних инвестиционих програма, већ и за управљање тренутним и стратешким финансијским активностима предузећа.

Истовремено, врло важна фаза финансијског планирања је да изврши озбиљан аналитички рад израчунавањем најважнијих релативних индикатора (финансијских односа), чије временске серије омогућавају одређивање трендова у финансијској ситуацији код предузећа при доношењу одређених одлука (у нашем случају, када се објављују нови производи).

Финансијски показатељи се израчунавају на основу података добијених током пројектовања и свеобухватно карактеришу предметни пројекат. По правилу, у овој фази предвиђања, израчунавају се најважнији индикатори, дајући идеју о нивоу солвентности и профитабилности предузећа у посматраном периоду.

Сврха овакве експресне анализе је да представи развојне трендове предузећа на најугроженији начин у оквиру наведеног програма акције, закључивши о изводљивости (неадекватности) овог пројекта. Финансијски показатељи, израчунати на основу резултата пројекција, укључени су у табелу финансијског прегледа (табела 5) и могу значајно утицати на мишљења потенцијалних зајмодаваца и инвеститора.

Нудимо неке индикаторе који се израчунавају како би процијенили предвиђене резултате компаније. То укључује: индикаторе ликвидности који карактеришу способност враћања краткорочног дуга; индикатори који карактеришу управљање фондовима - период обрта инвентара, потраживања, период враћања потраживања (табела 4).

Да би се проценила финансијска одрживост предузећа или степен зависности од дуга, израчунава се показатељ односа задужених и сопствених средстава. Омогућава вам да процените стабилност предузећа и његову способност да прикупите додатна средства.

Табела 4. Израда финансијских показатеља

Индикатори профитабилности укључују стопу добити (однос нето добити и нето продаје), повраћај капитала (однос нето добити и капитал) и повраћај средстава (однос нето добити и укупне активе).

Финансијски показатељи који карактеришу профитабилност предузећа, очекивани ниво солвентности, заједно са другим важним индикаторима предузећа, укључени су у финансијски део сажетка пословног плана (одељак И).

За наш пример, индикатори финансијског прегледа су дати у табели. 5. Предвиђени индикатори нето продаје, нето добит за наредни период показују позитиван тренд у развоју предузећа (повећање продаје пете године више од четири пута, нето добит - од негативних вредности у првој години (-190 хиљада рубаља) довољно висока вредност у протеклој години (РУБ + 317 хиљада). Закључци о добрим изгледима за развој предузећа приликом остваривања циља (производње новог производа) подржавају вредности израчунатих финансијских показатеља од 0,0 до 11,2%, принос на капитал - од 0,0 до 53,6%, повраћај средстава - од 0,0 до 36,2%).

Из калкулација датих у финансијском одељку пословног плана, јасно је да је тренутни ниво ликвидности биланса стања нестабилан, али почев од четврте године пројекционог периода, његове вриједности премашују стандардни ниво.

Финансијски план бизнис плана: детаљни прорачун

Финансијски план пословног плана: како извршити прорачуне за анализу финансијске ситуације предузећа + формуле за израчунавање ефикасности + 3 фазе обрачуна ризика.

Посао мора направити новац. Ово је неписано правило за све предузетнике.

Али ми увек не добијамо оно што желимо. Због одређених околности, ниво прихода може драматично пасти.

Финансијски план пословног плана није намењен само идентификацији рупа у пројекту, него пружа могућност да се оне активности коригују за наредних 1-5 година.

Шта је финансијски пословни план?

Да схватимо која структура ове компоненте пословања треба да буде, да видимо који је финансијски план. Који циљеви и циљеви треба да наставите да побољшате сопствени пројекат.

Финансијски план је приоритетни део за ново предузеће и ветеране на тржишту.
Приказује све активности у бројевима, помаже у побољшању профитабилности и прилагођава, ако је потребно, развојне приоритете.

Изузетно променљиво тржиште присиљава стручњаке у анализи пословања како би се посветила пажња не само математичким прорачунима потенцијалних прихода компанија.

Узима се у обзир ниво тражње и друштвена компонента активности у којој се развија.

Висока конкуренција на тржишту, константан раст цијена сировина, смањење енергетских извора - све ово утиче на економску компоненту у развоју пословања. Врло је тешко довести трговину на нови ниво под утицајем свих ових фактора.

Сврха финансијског плана је да одржи ниво између профита и трошкова организације под контролом, тако да власник увек остаје у црном.

Да би постигли позитивне резултате, неопходно је сазнати:

  • износ средстава за снабдевање производним процесом сировинама без губитка квалитета;
  • које инвестиције имате и колико су профитабилне;
  • попис свих трошкова за материјале, плате запослених у компанији, рекламне кампање производа, комуналне услуге и друге нијансе сигурности;
  • како постићи високе стопе профитабилности вашег пословног пројекта;
  • најбоље стратегије и методе за повећање инвестиција;
  • прелиминарни резултати о активностима компаније за период дужи од 2 године.

Резултат ваших напора ће бити ефикасан алат за управљање инвестицијама који ће омогућити инвеститорима да знају колико је ваш посао стабилан и профитабилан.

Обавезно извјештавање у дијеловима финансијског плана за пословни план

Да би се тачно предвидио финансијски развој организације, неопходно је надоградити на тренутним показатељима - рачуноводствено одјељење се бави овим питањем.

Демонстрирати све нијансе економске ситуације предузећа помоћи ће 3 облика извештавања. Размотримо детаљније сваку од њих.

Образац број 1. Новчани ток

Следећи налог бр. 11 Министарства финансија Руске Федерације, свака организација која обавља финансијске послове дужна је да поднесе годишњи извјештај о кретању средстава путем одјела за рачуноводство.

Изузеци су мала предузећа и непрофитне организације - њихова анализа активности може се обавити без њега.

Финансијски план за успостављање пословног плана без оваквог извештавања готово је немогућ.

Документ приказује кретање токова готовине унутар организације у одређеном временском периоду - што је веома важно знати за анализу стања компаније.

  • пронаћи рупе у финансирању и затварати их без заустављања производње;

идентификовати ставке расхода који су вишак.

Тако ће бити додатног новца који се може послати у правом смјеру;

  • када се предвиђа у будућности, користе поуздане информације о финансијском стању компаније;
  • да предвиди додатне трошкове и да унапред одреди део финансирања како би избјегли проблеме у будућности;

    сазнајте колико се бизнис исплати.

    Моћи ћете да одлучите који ће смер бити приоритет у наредних 1-2 година. Гдје су потребна додатна улагања, а то је у потпуности покривено.

  • Образац број 2. Приходи и трошкови организације

    Она даје прилику да види потенцијалну профитабилност предузећа приликом финансирања различитих пословних линија.

    У документу се евидентирају сви трошкови пословања. Постоје поједностављени и потпуни облици презентације информација.

    Поједностављени образац садржи:

    • добитак без пореза на додату вриједност и акциза;
    • трошење на техничку подршку предузећа и трошкове робе;
    • каматну стопу која се плаћа пореским органима и другим трошковима / приходима организације;
    • нето приход / губитак за календарску годину.

    Када поднесете пун образац, све остало додаје финансијске резултате од продаје и пореских одбитака, као и коначног финансијског извештаја.

    Сврха коришћења овог документа када креирате финансијски план за пословни план је да идентификујете потенцијално профитабилне области које треба развити у будућности.

    Када правите прогнозу, размотрите:

    • могућа продаја робе;
    • додатни трошкови производње због непостојања финансијског тржишта сировина и услуга;
    • износ фиксних трошкова за производну компоненту.

    Изјава ће идентификовати производе који су у великој мери и уклањају производњу, гдје је потражња минимална, како би се повећао ток готовине предузећа.

    Образац број 3. Укупни салдо

    Сваки пословни план мора садржавати информације о имовини и обавезама предузећа.

    На основу тога, власник може процијенити укупан ток послова, почевши од индикатора нето прихода и расхода средстава.

    Саставља се од 1 месеца до 1 године.

    Пракса је показала да се често јавља анализа укупног биланса, што је лакше идентификовати проблеме у пословном плану и елиминисати их у почетној фази.

    Компоненте финансијског извештаја:

    Имовина - сва расположива новчана средства која организација може располагати према свом нахођењу.

    Ради веће јасноће, они се дистрибуирају, зависно од врсте или локације.

    Обавезе - приказати ресурсе који вам омогућавају да добијете исту имовину.

    Могуће је користити именовање средстава додијељених за будуће финансирање пословања.

    Грубо говорећи, имовина и обавезе су исти индикатори, али у различитим тумачењима.

    Измена финансијског плана је немогућа без овог извештаја. Помаже унапред да прати и елиминише празнине у раду предузећа.

    Интегрисани приступ проучавању ових 3 извора финансијског стања пројекта помоћи ће оцјењивању напретка ствари непристрасно. Број никад не лаже.

    Процењена компонента финансијског плана

    Након проучавања финансијског стања компаније, потребно је урадити анализу могућих ризика и израчунати најбоље начине остваривања профита у предузећу.

    Овде је неопходно поделити процес у 3 фазе, од којих ће сваки бити детаљније размотрен у наставку.

    Фаза 1. Узимајући у обзир ризике у финансијском плану пословног плана

    Ризик је племенити узрок, али не у послу. Израда финансијског плана има за циљ спречавање непријатних ситуација.

    Ваш циљ је да размотрите све могуће исходе и изаберете путању, уз минималан губитак средстава.

    Ризици су подељени сфером утицаја на три врсте:

    1. Комерцијално - узрок наступа је однос са инвеститорима и пословним партнерима, као и утицај фактора животне средине.

    Екстерни фактори комерцијалних ризика:

    • смањена потражња за индустријским производима;
    • појављивање неочекиване конкуренције на тржишту;
    • Превара пословних партнера (нискоквалитетне сировине, померање времена испоруке опреме и робе итд.);
    • непостојање цена услуга и техничка подршка пословању.

    Ово није цела листа спољних узрока који могу утицати на пројекат.

    Понављање треба да буде из обима организације и прилагођава се сваком појединачном случају.

  • Финансијски - непредвиђене трошкове пословања у предузећу или стварање непредвиђених профита.

    Узроци финансијског ризика:

    • кашњење плаћања производа од стране купаца и других врста потраживања;
    • повећање кредитног курса;
    • иновације у законодавном систему које подразумијевају веће цијене за одржавање пословања;
    • нестабилност валуте на глобалном тржишту.

    Финансијски ризици омогућавају предвиђање неочекиваних губитака у бизнису и осигурање од укупног колапса унапред.

  • Производња - промијенити начин рада предузећа због непредвиђених околности.

    Узроци опасних појава:

    • неспособност радника, протеста и штрајкова који уништавају распоред компаније;
    • производња производа лошег квалитета, што доводи до смањења броја продаје;
    • Производни процес недостаје тачку провере квалитета производа.

    Ако не обратите пажњу на ове проблеме приликом састављања финансијског плана, бизнис може претрпјети огромне губитке.

  • Да би спречио такве исходе, власник мора предузети превентивне мере. Ово укључује осигурање ризика, анализира активност конкурената на тржишту и акумулира резерву за непредвиђене финансијске трошкове.

    Фаза 2. Ефикасност финансијског плана

    Важан корак у креирању финансијског плана. Профитабилност пословања и његова враћања су главни индикатори ефикасне активности на тржишту.

    Анализа ових аспеката омогућиће да се предвиди даљи развој предузећа за наредну годину.

    Хајде да погледамо који показатељи су најзначајнији приликом састављања финансијског плана:

    Нето садашња вредност (Нето садашња вриједност - НПВ) - величина очекиваног профита од израчунавања вриједности производа у тренутном тренутку.

    Зашто је потребно израчунати овај индикатор?

    Дисконтовани приходи показују потенцијални принос на улагање у предузеће израчунат за 1-2 квартала.

    Узроци промене НПВ:

    • инвестиције доносе предвиђену добит;
    • инфлација;
    • ризици губитка инвестиција.

    Ако су калкулације показале вредност - "0", достигли сте тачку без губитка.

    Профитабилност пословања је свеобухватан показатељ финансијског учинка.
    Концепт показује власнику колико је успешан његов посао и да ли је стабилан у приходима.

    Ако је негативан, ваша компанија пати само на губитке.

    Индикатори профитабилности подељени су у две групе:

    1. Коефицијент продаје - проценат прихода из сваке јединице валуте.

    Индикатор даје идеју о правилности ценовне политике предузећа и његовој способности да задржи трошкове под контролом.

  • Повратак на имовину - релативан значај перформанси.

    Омогућава вам да видите могућност профита од предузећа.

  • Финансијски план пословног плана треба да обезбеди мере за повећање индекса профитабилности услед организационих и финансијских процедура.

    Период повратног сета је привремени индикатор периода пуног отплате средстава уложених у посао.

    На основу ове вредности, инвеститори бирају пословне пројекте, који омогућавају у најкраћем могућем року да надокнађују уложени новац и иду у непосредну добит.

    Додељивање једноставних и динамичких индикатора повратка пројекта.

    У првом случају, ово је временски период за који ће инвеститор добити новац уложен назад.

    Са динамичким индикатором узети су у обзир подаци о вредности готовине, у зависности од прага инфлације за цело време.

    Динамички учинак је увек изнад једноставног периода повратка.

    У доњој таблици приказане су формуле за израчунавање 3 главне показатеља учинка који ће бити потребни приликом израде финансијског пословног плана:

    Пословне калкулације без проблема. Како брзо израдити финансијски план за пословни пројекат

    Финансијски план. За многе старт-уп предузетнике овај део послова о пословном плану изгледа застрашујуће. Сложена графика, дугачка и мала сата на рачунару, тражи грешке у прорачунима, и, наравно, живци и живци, одмах се уздају у ум. Значајно олакшати процес и чак га учинити пријатном и фасцинантном мобилном апликацијом "Пословне прорачуне" компаније "1000 идеја".

    Мобилна апликација "Пословне калкулације" створена је да поједностави финансијске прорачуне у припреми пословних планова. То вам омогућава да тачно одредите све кључне параметре инвестиционих пројеката. Са њим можете лако израчунати како су сви главни финансијски индикатори пројекта, укључујући приходе, нето добит, фиксне и варијабилне трошкове, период отплате, новчани ток (цасх фло) и мањи. На пример, да бисте детаљније и озбиљније проценили свој пројекат на такозваним показатељима дисконтованог учинка.

    Рад са апликацијом "Бизнис калкулације" погодан је у томе што корисник може брзо извршити процену проспекта и профитабилности пројекта, уводећи и мењати финансијске параметре врсте послова коју је изабрао. Коначни прорачун се врши аутоматски на основу података унетих од стране корисника, подељених у девет фаза. Сами резултати могу бити прегледани у самој апликацији и слањем детаљне верзије њиховом е-маилу.

    Предлажемо вам корак по корак да се упознате са радом апликације "Пословне прорачуне" на примеру израде финансијског плана за пројекат "Цафе-палачинка".

    Фаза 1. Избор пореског система. Прво уводимо најприкладнији систем опорезивања. У случају да не знате који ће систем опорезивања бити мање оптерећен за вашу врсту активности, избор се може променити након добијања резултата, а затим упоређујете коначне калкулације за различите системе и стопе.

    У случају кафеа за палачинке, изабрали смо поједностављени систем опорезивања, чији је порез приход, а где је стопа 6%.

    Фаза 2. Унос почетних података. Након избора система пореза, потребно је да унесете почетне податке: датум почетка пројекта, почетни датум продаје, процењено време за достизање планиране продаје, као и стопу рефинансирања.

    Ако је, у принципу, све јасно са првим тачкама, тада вредност стопе рефинансирања треба пронаћи на линку која је предложена у додатку. Од 1. јануара 2016. године његова вриједност је једнака кључној стопи Централне банке Руске Федерације за одговарајући датум. У било ком претраживачу смо пронашли вредност кључне стопе за данас. У нашем случају, то је било једнако 9%.

    Фаза 3. Инвестициони трошкови. Следећи корак назива се "Инвестициони трошкови". У њему, морате уложити све иницијалне трошкове уложене у некретнине, на пример, у куповину или поправку просторија, у куповини и инсталацији опреме и нематеријалних улагања.

    У нашем случају, у секцији "некретнине" уносићемо трошкове поправке закупљених просторија (500 хиљада рубаља), у колони "Опрема" - списак производне и комерцијалне опреме за производњу палачинки (389 хиљада рублеј) и "Нематеријална улагања "(115 хиљада рубаља) - трошкови регистровања ЛЛЦ предузећа и прибављања дозвола разних органа власти (СЕС, Државни пожарни инспекторат), као и трошкови спровођења почетне рекламне кампање.

    Фазе 4-5. Избор методе за израчунавање прихода и унос прихода Затим морате одабрати један од три начина за израчунавање прихода: "Обрачун прихода од производње и продаје производа и услуга", "Обрачун прихода на просечан износ чекова", "Обрачун прихода од планираног прихода месечно".

    Најприкладнији начин је обрачун прихода на просечан износ чекова. Разликовањем просечне провере и броја купаца дневно, можете брзо да схватите услове под којима ће посао бити високо профитабилан и под којим условима неће донијети велики приход или ће бити потпуно непрофитабилан.

    Имајте на уму да за индикатор величине просечне провере и броја купаца дневно, можете подесити факторе сезонске промјене тако што ћете кликнути на одговарајућу икону са десне и унети проценте између мјесеци.

    На пример, ако се у летњем периоду број купаца палачинки преполова, у колоне "Јун", "Јул" и "Аугуст" уносе се 50%. Истовремено, уколико се у јесенском периоду купују 70% висе купаца, у наведеним месецима би требало да се забелези 170%. Слично томе, можете променити величину просечне провере, ако је подложна фактору сезоне.

    Најлакши начин за израчунавање прихода је израчунавање планираног прихода месечно. Погодно је ако већ имате идеју о томе колико прихода може послужити као ваша смјерница. Узимајући га као 100%, можете унети и коефицијенте сезоне за планиране приходе.

    Трећа опција за обрачун прихода је израчунавање у зависности од производње и продаје производа и услуга. Погодно је првенствено за производна предузећа. У њему можете израчунати приход тако што ћете унети планирани обим продаје за сваку ставку коју продају.

    Да бисте то урадили, потребно је попунити поља "Назив производа", "Јединица мерења", "Трошкови реализације по јединици. руб "и" Продаја месечно, јединице ". На пример, у случају палачинке, можемо засебно утврдити продајне планове за палачинке, палачинке са лососом, палачинке са салама, палачинке са слатким пуњењем и тако даље. Ако вредност ваших производа и продаје зависи од сезоне, такође поставите факторе сезоне за ове индикаторе. Пошто сте завршили податке о једном производу, можете додати следећи производ кликом на икону наранче "+".

    Фаза 6. Променљиви трошкови. Након попуњавања података о приходима, мораћете да наведете варијабилне трошкове. Садржај овог корака ће зависити од тога која од три начина израчунавања прихода описана изнад ћете изабрати. На пример, са поједностављеним уносом прихода, од вас ће бити затражено да наведете само једну просечну суме варијабилних трошкова. Ако вршите прорачуне на основу величине просечне провере, онда ћете морати да одредите трошкове просечне провере. Ако, међутим, израђују се за сваки производ посебно, онда ће се за сваки производ морати навести варијабилни трошкови.

    У нашем примеру са палачинком кафеа да поједноставимо рачун, узели смо цену најпопуларнијег палачинке у менију, који кошта 135 рубаља. Пошто смо израчунали трошкове састојака који чине једну палачинку (брашно, млеко, јаја, шећер, поврће и путер, пилетина, лук, парадајз, сир и бели сос у потребним пропорцијама), и додајући томе трошкове паковања, утврдили смо цену у износу од 37 рубаља. Овај износ је постао наш просечни рачун.

    Фаза 7. Фиксни трошкови. Следећи корак се зове "фиксни трошкови". Овдје морате извршити редовне месечне трошкове. Ово може бити рент, оглашавање, комуналне услуге, телефонија и интернет, канцеларијски материјал, опрема за домаћинство, амортизација, гориво и друго. Много тога можете изабрати из поп-уп листе. Ако потребан ступац није доступан, можете одабрати своју опцију. У фиксним трошковима такође је могуће одредити факторе сезоне за било коју ставку расхода.

    Плаћање станова, оглашавања и комуналних услуга (87 хиљада рубаља) постало је кључна тачка трошкова у кафићу за палачинке. Сви остали мањи трошкови за које смо се спојили у чланак "Остали" (6.8 хиљада рубаља).

    Фаза 8. Запослени. Затим унесите податке о особљу компаније. Ради погодности у апликацији, она се дели на административне, комерцијалне, сервисне, главне и рачуноводствене. Морате одредити положај запосленог, његову плату и број запослених који имају такав положај. Ако се зарада запослених разликује у зависности од сезоне, то је могуће указати на факторе сезоне.

    Сходно томе, у примеру кафе-палачинке, уносимо све неопходно административно особље у особу генералног директора и администратора, главног у особи кувара, трговца у лице благајника и чистача. По први пут, како бисмо смањили трошкове, бирали смо форму самоуслужбе, па се конектори не могу ући у сервисно особље. Успут, у случају да одједном желите да додате још запослених или да извршите било какве прилагодбе за пројекат након неког времена, увек можете га наћи у архиви апликације "Пословне прорачуне".

    Фаза 9. Кредитни и други приходи. У овој фази морате навести изворе почетног капитала. Наиме, колико се привлачи сопствена средства (попуњена у одељку "Сопствена средства"), а колико - позајмљена (попуњена у колони "Кредити"). У одељку "Кредит", поред износа кредита, морате навести и каматну стопу и рок кредита. Ако позајмљена средства неће бити привучена, поља у одјељку "Кредит" не треба попуњавати. Такође не треба заборавити да би се у износу сопствених средстава требало узети у обзир не само трошкови инвестирања наведени у трећој фази, већ и обртни капитал неопходан за покривање губитака у првим месецима рада.

    У нашем случају, пројекат "Цафе-палачинка" биће у потпуности финансиран из сопствених средстава у износу од 1.254.000 хиљада рубаља, од чега ће 250 хиљада бити обртни капитал.

    Резултати. У зависности од података које сте унели, програм ће израчунати све главне финансијске показатеље дате за период од три године, тј. 3 године пројекта.

    На врху екрана, понекад можете видети црвену поруку која показује да је ваш пројекат непрофитабилан или се неки од његових индикатора не могу правилно израчунати. У овом случају, посебно ако вам ни добијени резултати не задовоље, можете се вратити у било коју од 9 фаза описаних од стране нас и направити исправке. На примјер, смањити фиксне или варијабилне трошкове или повећати ставке прихода. У том случају, подаци унети у поља других секција ће бити сачувани и нећете морати поново да их унесете.

    У одељку о резултатима моћи ћете да сазнате кратак извештај у којем су назначени годишњи подаци о приходима, нето добитку и променљивим трошковима.

    На горе приказаним подацима, на примјер, видимо да је палачин кафе с параметрима које смо унели до времена до које смо досегли планирани обим продаје може донијети до 1.215 хиљада рублеа. стигли. И први месец продаје ће бити непрофитабилан, захтевајући од предузетника додатне инвестиције у износу од скоро 160 хиљада рубаља из фонда обртног капитала.

    Такође, с обзиром на период повратка, готовински салдо (цасх цасх), преломна тачка пројекта. Из података добијених за палачинску кафу видимо, на примјер, да ће институција платити за 5 мјесеци рада, а њена преломна тачка ће бити скоро 120 хиљада рубаља.

    Поред тога, апликација израчунава дисконтиране показатеље који могу говорити о ефикасности или неефикасности пројекта и који су најрелевантнији за велике пословне пројекте. То су индекс профитабилности (ПИ), нето садашња вредност (НПВ), интерна стопа поврата (ИРР), дисконтирани период отплате (ДПП).

    Да бисте сазнали више о овим показатељима и шта они подразумевају, кликните на одговарајуће дугме "Сазнајте више о финансијским показатељима" са везом за чланак на порталу Опенбусинесс.ру.

    Апликација "Бусинесс Цалцулатионс" такође вам омогућава да добијете детаљан финансијски месечни прорачун са графиконима у пдф формату. Да бисте то урадили, морате оставити своју е-адресу и сачекајте аутоматско слово са прилогом.

    Преузмите апликацију "Пословне прорачуне" овде.

    Финансијски план у пословном пројекту

    Главни циљ било којег бизниса је остварити профит, али ништа не даје особи без икаквих трошкова. Понекад трошкови нису покривени приходима из године у годину, а пословна идеја стално захтева нове инвестиције.

    У већини случајева, то није зато што је срећа "заборавила како се смејати", једноставно је финансијски план (ФИ) није довољно осмишљен или уопште није направљен. Понекад мала временска прилагођавања драстично мењају ситуацију.

    Шта је финансијски план. Његове главне циљеве

    Његова компетентна припрема омогућава вам да рачунате профитабилност компаније неколико година унапред, пратите одступања од плана и благовремено регулишете пословне процесе, привлачите инвеститоре, повјериоце и партнере.

    У финансијском планирању су важни не само математички прорачуни већ и способност предвидјања и анализе. У условима данашње нестабилности, постоје сталне промјене у потражњи, тежа конкуренција, раст цијена сировина, материјала и енергетских ресурса. Све ове нијансе свакако треба узети у обзир при изради ФИ-а, у противном ће бити немогуће придржавати се, а сам документ ће постати бескористан.

    Основна сврха финансијског планирања је контрола односа прихода и трошкова предузећа, доприносећи профиту.

    Да би се постигао циљ потребно је одредити:

    1. Висина капитала потребног за осигурање производње.
    2. Извори финансирања.
    3. Листа инхерентних трошкова за опрему, материјале, закуп простора, особље, оглашавање, плаћање комуналних рачуна и пореза итд.
    4. Услови за максималну добит и финансијску одрживост.
    5. Стратегија за постизање инвестиционе привлачности предузећа.
    6. Средњи и завршни финансијски резултати.

    Главни задатак ФИ је стварање ефикасног механизма који управља свим финансијским ресурсима предузећа и показује инвеститорима повољну перспективу монетарне инвестиције.

    Секције и њихов садржај

    Законодавство Руске Федерације успоставља три врсте финансијских извештаја, чије присуство у пословном плану је обавезно:

    1. Изјава о новчаним токовима пружа могућност да сазна да ли организација има потребан износ новца како би испунила своје тренутне обавезе. Овај документ садржи информације о свим финансијским токовима предузећа, на једноставан начин, показује одакле је новац дошао и за које потребе су потрошене.
      Овај извештај вам омогућава да контролишете финансијске, инвестиционе и оперативне активности било ког пројекта:

    • Идентификовати недостатак средстава у једној или другој фази и елиминисати је на време (на примјер, путем кредита). Истовремено, могуће је онемогућити обустављање активности компаније и проналажење зајмопримца са најповољнијим условима.
    • Откријте неодговарајуће трошкове и начин штедње.
    • Ослањати се на поуздане податке у будућности, у припреми извештаја и прогнозе.
    • Обезбедити потребну резерву средстава за околности виша сила (неплаћање потрошача за примљене производе, слом опреме, итд.)
    • Одредите степен одрживости предузећа.

    Понекад се такав финансијски документ саставља на основу пројектованих података, што је прилично сложен процес. Овде морате јасно знати када и где ће бити примања, иу којим областима ће се користити.

  • Извештај о профиту и губитку показује финансијску профитабилност предузећа и показује какав ће бити његов ниво профитабилности по одређеним трошковима. Овај документ садржи информације о приходима од продаје, трошковима производње, порезима и комуналним плаћањима итд. На основу ових података израчунава се процењена добит.
    Уз помоћ овог извештаја могуће је одредити најпрофитабилнија подручја активности фирме и повећати профитабилност. Да бисте саставили прогнозу обрачуна добити и губитка, морате се ослонити на следеће податке:

    • Пројектована продаја.
    • Променљиви трошкови са растом производње.
    • Фиксни трошкови за одређени период.

    Овај извештај вам омогућава да идентификујете производе високе потражње и повећате производњу, као и да напустите производњу робе која није занимљива купцу.

  • Биланс стања је главни облик финансијских извештаја, који се састоји од два дела: активе и пасиве. Имовина предузећа је своја имовина у монетарном смислу: зграде, транспорт, опрема итд. Извори набавке ових вредности: кредити, инвестиције, акције итд. приказана у пасивном балансу организације.
    Овај извештај вам омогућава да на одређени датум одредите новчану вредност компаније. За инвеститоре, поређење тренутног стања са претходним извештајним периодима показатељ је поузданости и динамике развоја предузећа. Биланс стања саставља се за прву годину активности организације на месечном нивоу, на другом тромјесечју, за наредне године за свих 12 мјесеци.
  • Само свеобухватна студија о сва три извештаја омогућиће објективну процјену финансијског стања компаније.

    Састав финансијских извештаја описаних у овом видеу:

    Израчунавање и анализа ризика

    Посао је увек праћен одређеним ризичним ситуацијама које треба унапријед предвидјети и анализирати. Онај ко је упозорен је наоружан - ово је добро позната чињеница. Да би израчунали све негативне посљедице, покушати да их избјегну или брзо пронађу излаз из непријатне ситуације са минималним губицима није лак задатак.

    Сваку пословну линију карактеришу одређене ризичне групе, тако да је у фази планирања врло важно идентификовати њихову највероватније листу за одређену врсту активности.

    Да би се јасно идентификовале све могуће негативне посљедице, ризици су подељени у три главне категорије:

    1. Комерцијални ризици настају у процесу интеракције са партнерима, спољном окружењу и његовим факторима:
      • Смањење потражње за производима из различитих разлога.
      • Појава нових конкурената.
      • Неправедан однос партнера (испорука сировог материјала или опреме лошег квалитета, кашњења у испоруци итд.).
      • Повећање цена материјала и компоненти.
      • Подизање тарифа за одређене услуге: изнајмљивање, транспорт, комуналне услуге итд.
    2. Финансијски ризици су неиспитивање очекиване профитабилности и губитка финансијске стабилности предузећа из следећих разлога:
      • Раст потраживања и неплаћања рачуна (кашњење у плаћању) од стране уговорних страна од примљених производа.
      • Подизање каматних стопа од стране зајмодаваца.
      • Промене у законодавству, повећање пореза итд.
      • Треба узети у обзир флуктуације девизног курса (посебно организације које се баве увозним сировинама и опремом)
    3. Производња. Разлози за ове ризике укључују:
      • Неусклађеност и незадовољство запослених (штрајкови, крађе и саботажа).
      • Производња неисправних производа, не професионалног особља.
      • Недостатак потребне опреме, контрола квалитета. Повреде процедура безбедности које доприносе настанку пожара, поплава, несрећа на послу.

    Сви наведени фактори могу уништити посао, за чију изградњу је потрошено пуно новца и напора. Превентивне мјере као што су осигурање имовине, активности праћења и политика цијена конкурената, стварање финансијске резерве за непредвиђене трошкове итд. Помоћи ће се избјегавању тужних посљедица.

    Математичка писменост која се овде игра није најважнија улога, много је важнија стручна способност препознавања врсте ризика и њихових извора, као и минимизирања губитака и вјероватноће критичних ситуација.

    Израчунавање индикатора учинка

    Главни индикатори ефективне активности предузећа укључују: профитабилност, профитабилност, повраћај средстава и потребу за додатним финансирањем. Управо овим критеријумима се може процијенити каква је судбина спремна за предузеће, његову поузданост и перспективе.

    Да би израчунали ове индикаторе, постоји низ једноставних формула, међутим, неопходно је радити само са стварним бројевима, иначе ће свака математика бити бескорисна "рад мајмуна".

    Нето садашња вредност (НПВ или НПВ). Сваки приход зависи од нивоа инфлације, стога се обрачунава коришћењем дисконтне стопе.

    Приближан прорачун за три лета организације:

    Ако је израчунавање НПВ = 0, компанија је достигла ТБ (тачка без губитка).

    Профитабилност компаније - показатељ који није толико недвосмислен као приход или расход. Овај индикатор се често пореди са ефикасношћу (ефикасност). Акције могу бити другачије корисне, а профитабилност предузећа одређује више критеријума.

    Постоје различити показатељи профитабилности: основни послови, имовина, инвестиције, основна средства, производи, продаја - опет, све зависи од свестраности компаније.

    У овом случају ће се размотрити обрачун профитабилности главне делатности предузећа:

    Период повратног трошка се мери, наравно, у јединицама времена, а не у валути.

    Формула изгледа овако:

    Пример: Инвестиција у бизнис је 100.000 рубаља., Просјечни мјесечни приход је 12.000 рублеј., Укупно: ЦО = 100.000 / 12.000 = 8.33 мјесеца. То јест, након девет мјесеци, компанија ће платити своје дугове и започети генерисање прихода. (Овде, сопствени трошкови се израчунавају, ако говоримо о зајму, морате узети у обзир каматну стопу од 100 хиљада + годишња камата).

    Анализа података

    Потребно је анализирати пословни план, узимајући у обзир неколико основних аспеката. Овај приступ ће омогућити идентификацију слабости и пролазак пажљивим прилагођавањем. На крају крајева, овај амбициозан рад се може поправити и не би требало отписати за отпад.

    Дакле, основе успешног финансијског плана:

    • Максимална добит док смањује трошкове.
    • Темељна обрада и осигурање могућих ризика.
    • Праћење конкурентности у односу на пословну идеју.
    • Доступност почетног капитала и сопствене имовине (просторија, возила, опрема).
    • Идеја би требала бити стварна, изводљива и тврди се производи.
    • Пројекције прихода и расхода треба подржати документима, заснованим на активностима сличних предузећа.

    Анализа треба да потврди: позитивне финансијске резултате компаније, минимални ризик са обећавајућим профитом. У почетку, финансијски успјех је осигурати самог предузетника, а тек онда привући инвеститоре. Међутим, ризик је племенита ствар, господо!

    О анализи и тумачењу финансијских извјештаја погледајте сљедећи видео туторијал:

    Top